【财讯】丹化化工科技股份有限企业

原标题:丹化学工业科学技术株式会社

证券代码: 600844 900921证券简称:丹化科学技术丹科B股票编号:临-033

丹化化学工业技术股份有限公司

关于上海证券交易所关于企业2019年度

报告的新闻披露二次监督管理咨询函的回答公告

本企业董事会和全体董事保证本公告复印件没有虚假记载、误解陈述或重大遗漏，对复印件的真实性、正确性、完整性承担个别和连带责任。

企业在收到年6月4日上海证券交易所监督管理的一部分发行的《关于丹化学工业科学技术株式会社2019年度报告的新闻披露二次监督管理咨询函》(上证公函【】0670号)(以下简称“咨询函”)后，积极相关。

1 .根据企业的回复书，联营公司的伊霖化学工业、巨鹏新能源无法提供2019年度的财务报表审计报告，年审会计师无法审查上述联营公司的财务报告，无法就上述企业的财务数据、资产减值、资金支出等发表意见，企业 会计师请补充证明: (1)前期无法取得两家企业财务报告的审计报告的理由，以及现在的相关影响因素是否消除了。 (2)到目前为止是否取得了伊霖化工、巨鹏新能源2019年度财务报表审计报告，能否与联营公司年度审查注册会计师就重大资产的性质和期末价值的计量实施适当的审计程序，如果是的话，请会计师 (3)根据现在的审计计划和审计程序，在相关资产的审计依然受到限制的情况下，请会计师提出替代程序并执行，按项目检查上述事项，发表决定意见。

年度审查会计师意见:

(一)前期无法取得两家企业财务报表审计报告的理由，现在的相关影响因素是否消除了

根据企业的说明，受新冠引起的肺炎疫情影响，伊霖化学工业、巨鹏新能源的重启时间晚，伊霖化学工业、巨鹏新能源监察员来自北京，由于疫情受到严格控制的地区，未能按计划实施审计。 由于审计机关的入场时间和各审计流程的完成时间比原计划晚，在企业财务报告的批准报告日前，伊霖化学工业、巨鹏新能源审计员无法完成通信证、减值测试等重要审计流程，第一是报告货币资金、预付款、建设 现在上述影响消除了。

(2)到目前为止是否取得伊霖化工、巨鹏新能源2019年度财务报表审计报告，能否与联营公司年度审查注册会计师就重大资产的性质和期末价值计量实施适当的审计程序，比较有效的信息表

我们征得伊霖化学工业、巨鹏新能源企业管理层的同意，未能与该年审注册会计师进行信息表达。 目前，企业为我们发行了北京永恩力合会计师事务的所有有限企业发行的《内蒙古伊霖化工有限企业2019年度财务报告审计报告》(永恩审字()第034158号)、北京首席会计师事务所(一般合作)发行的《内蒙古伊霖巨鹏新埃》

根据伊霖化学工业2019年度审查的财务报告，预付款为注销准备5，5613.57万元，建设工程减值2，569.94万元，计入预期负债21，983.13万元。 巨鹏新能源2019年度审查完毕的财务报告显示，未计入减值。 由于我们没能与伊霖化学工业、巨鹏新能源年审注册会计师取得联系，我们无法根据现有资料评价相关资产的减值、负债的计入是否合适、正确。

(3)根据现在的审计计划和审计程序，在相关资产的审计依然受到限制的情况下，请会计师提出替代程序并执行，按项目检查上述事项，发表决定意见。

企业于年1月21日取得伊霖化学工业2019年度未审查财务报告，编制企业2019年度财务报告，上述财务报告复印件为我们出具的《关于丹化学工业科学技术株式会社2019年度报告的新闻披露监督管理咨询函的专业审计证》

企业于去年5月17日收到伊霖化学工业2019年度审计报告，转发给我们。 这个审计报告之后附加的财务报告的编制基础结束了现有项目，不再生产建设其他项目。 据此编写的财务报告反映了伊霖化学工业资产总额为15，881.02万元，负债总额为23，218.98万元，净资产为- 7，337.96万元。

我们没能与伊霖化学工业、巨鹏新能源年审注册会计师取得联系，因此也无法执行相关替代程序。 这是因为企业未能就上述事项提出审计意见。

2 .根据企业的回信，企业向伊霖化学工业出资1.7亿元，其他股东向伊霖化学工业出资共计6545万元，企业实际缴纳出资占72.2%。 企业向巨鹏新能源出资2500万元，其他股东未实际出资巨鹏新能源，企业实际缴纳出资占100%。 企业有: (1)企业及其他股东分别派往伊霖化学工业和巨鹏新能源的董事和高级管理层人数实际参与两企业的经营和决定一些事项的情况，包括管理层的决定、董事会及股东大会的投票情况等。 (2)在现在的出资结构的情况下，企业是否已经实际承担了伊霖化学工业和巨鹏新能源生产经营的大部分风险和利益(3)企业对伊霖化学工业和巨鹏新能源的实际出资比例和参与决策情况相结合，企业可以控制两个企业 (4)请会计师检查上述问题并发表确定意见。

企业回答:

(一)企业及其他股东分别派往伊霖化学工业和巨鹏新能源的董事和高级管理层人数，实际上参与两企业的经营和决策事项的情况，包括管理层的决定、董事会及股东大会的投票情况等。

企业通过上海丹升新材料科学技术中心(有限合作)(以下简称“丹升合作”)和丹阳丹茂化学工业科学技术中心(有限合作)(以下简称“丹茂合作”)两家子公司共出资17，000万元内蒙古伊霖化学 企业通过丹升合作出资2500万元，对内蒙古伊霖巨鹏新能源有限企业(以下简称“巨鹏新能源”)进行股权投资。

根据伊霖化学工业章程的规定，伊霖化学工业不设董事会，设执行董事之一，由股东会选举产生。 总经理由执行董事决定聘任或解聘。 伊霖化学工业的执行董事由股东霍尔果斯润色股份投资管理有限企业的法定代表人谷丰负责，经理由股东朱生义负责。 丹升合作、丹茂合作都没有向伊霖化学工业派遣董事和高级管理人员。

根据巨鹏新能源章程的规定，巨鹏新能源不设董事会，设一名执行董事，由中国国际经济技术开发有限企业提名，由股东会选举产生。 总经理由执行董事决定聘任或解聘。 巨鹏新能源执行董事、经理对党忠诚。 丹升合作没有向巨鹏新能源派遣董事和高级管理层。

根据伊霖化学工业章程和巨鹏新能源章程的规定，两家企业建立了股东会、执行董事、管理层等法人的管理结构，确定了股东会、执行董事、经理各自的职权范围，执行董事、经理的职权由执行董事、经理各自 丹升合作、丹茂合作均按照上述章程的规定在伊霖化工章程及巨鹏新能源行使股东权利，未参与执行董事、经理的决定。

(2)在现在的出资结构的情况下，企业是否已经实际承担了伊霖化学工业和巨鹏新能源生产经营的大部分风险和利益

到目前为止，伊霖化学工业和巨鹏新能源其他股东的认购出资还没有充分支付。 根据《企业法》及伊霖化学工业、巨鹏新能源章程的规定，股东以其预约的出资额为限对企业负责。 因此，丹升合作、丹茂合作作为股东，以其预约出资额为限度对企业负责，实际上没有承担伊霖化学工业和巨鹏新能源的生产经营风险。

到目前为止，伊霖化学工业和巨鹏新能源两企业都没有盈利，丹升合作、丹茂合作作为股东没有获得任何收益。

(3)企业结合伊霖化学工业和巨鹏新能源的实际出资比例和参与决策情况，证明企业是否能控制两家企业，是否应纳入合并报告的范围，目前企业其会计解决是否符合《会计准则》的相关规定

丹升合作、丹茂合作对伊霖化学工业、巨鹏新能源的实际出资比例很高，但根据伊霖化学工业、巨鹏新能源章程的规定，丹升合作、丹茂合作作为股东以认识出资比例而不是实际出资比例行使表决权。 丹升合作、丹茂合作在伊霖化学工业的合计预约出资比例为30.63%，丹升合作在巨鹏新能源的预约出资比例为37.04%，根据伊霖化学工业、巨鹏新能源的股票结构，丹升合作、丹茂合作均以其预约出资比例在决议中实质性 因此，企业做不到

(四)年度审查会计师意见:

一)审计过程

比较企业的回答情况，实施以下审计过程:

①取得伊霖化学工业和巨鹏新能源企业章程。

②取得伊霖化学工业和巨鹏新能源理事和高级管理人员的名单。

2 )检查意见

①企业只在股东会根据认识出资比例对两家企业的重大经营和决定事项进行表决。

②企业实际上没有承担伊霖化学工业和巨鹏新能源生产经营的大部分风险和利益。

③企业无法控制两家企业，不得纳入合并报告的范围。

.根据企业的回信，伊霖化学工业于2019年末在建设工程中第一个是20万吨/年的合成气制乙二醇项目，期末余额为2569.94万元，乙二醇市场急剧变化，价格大幅下跌，项目停止 根据企业公开，现在正在讨论新的单向项目甲醇和dmc，因此主要的设备和乙二醇项目具有很大的通用性，不需要在建设工程中计入扣分。 企业明确了去年11月以后项目停止，其他股东没有出资，现在也在讨论新项目的方向。 伊霖化工期末账簿预付款金额为9842.35万元，主要是购买设备和工程物资的预付款。 企业补充披露: (1)新项目请研究进展，披露现在是否有实质性的投资计划和建设计划，如果有，请披露相关内容。 (2)伊霖化学工业在建设工程中甲醇和dmc项目可以通用的资产状况。 包括资产名称、账面价值、现在的建设进度等。 (三)预付款中与新项目共同资产相关的金额结合新项目的讨论进展，证明将来是否继续推进相关工程的建设和后续预付款的安排。 (4)结合伊霖化工资产减值的会计政策，证明建设工程减值测试的具体过程，结合当前新项目的讨论进展，证明建设项目中不提出减值的依据是否充分。 (五)请会计师就上述问题发表确定意见。

企业回答:

(1)新项目请研究进展，披露现在是否有实质性的投资计划和建设计划，如果有，请披露相关内容

新项目的探讨现在还处于项目的选择阶段，没有实质性的投资计划和建设计划。

(2)伊霖化学工业在建设工程中甲醇和dmc项目可以通用的资产状况。 包括资产名称、账面价值、现在的建设进度等

伊霖化学工业在建设工程中是土建项目，与dmc和甲醇项目通用，具体细节如下。

单位:万元

印

注:地下管网工程是通用工程，可以与dmc和甲醇项目通用。 摊位支出是工程施工过程中产生的厂平、图形费、监理费等费用，工程完成后分配给各完成项目的中央控制楼和综合楼是辅助住宅，通用。

企业现在收到的伊霖化学工业2019年度财务报告的审计报告对建设工程的全额准备折旧，而且新项目还没有立案。 其他股东还没有出资。 新项目的开展有不明确性，企业根据上述折旧的几个事项进行纠错。 而且，企业根据巨鹏新能源2019年度财务报表审计结果，不减少这种长时间的股票投资。

(三)预付款中与新项目共同资产相关的金额结合新项目的讨论进展，证明将来是否继续推进相关工程的建设和后续预付款的安排

预付款中与新项目共同的资产如下。

单位:万元

印

注:加氢压缩机与新项目不通用。 工程物资主要是钢板、钢管等材料，可以和新项目通用。 即使提供施工、设计、技术服务也能为新项目服务的加氢压缩机305.70万元与新项目dmc和甲醇不通用。

企业目前收到的伊霖化学工业2019年度财务报告审计报告对预付款注销准备了5，5613.57万元，而且新项目还没有立案。 其他股东还没有出资。 新项目的开展有不明确性，企业根据上述注销准备进行纠错。

(4)结合伊霖化工资产减值的会计政策，证明建设工程减值测试的具体过程，结合当前新项目的讨论进展，证明建设项目中不提出减值的依据是否充分

伊霖化学工业建设工程中的减值政策是“企业评价各期末建设工程是否有可能发生减值”。 建设工程有减值迹象的，估算其可回收金额。 可回收金额从建设工程公允价值减去处置费用的净额和在建设工程中估计未来现金流的现值之间的较高者中明确。 ”。

企业现在收到的伊霖化学工业2019年度财务报告的审计报告对建设工程的全额准备折旧，而且新项目还没有立案。 其他股东还没有出资。 新项目的开展有不明确性，企业根据上述折旧的几个事项进行纠错。

(五)年度审查会计师意见:

一)审计过程

比较企业的回答情况，实施以下审计过程:

①取得伊霖化学工业2019年度财务报表审计报告。

②获得伊霖化学工业关于dmc和甲醇的可行性研究报告。

③获得伊霖化学工业的dmc和甲醇项目的建设工程、预付账户的通用性明细表。

2 )检查意见

①企业目前正在对dmc和甲醇项目进行可行性研究，没有实质性的投资计划和建设计划。

②根据DMC和甲醇可行性研究报告，伊霖化学工业可以在建设工程中生产DMC和甲醇，在建设工程中大部分资产都通用。

③根据DMC和甲醇的可行性研究报告，伊霖化学工业可以在建设工程中生产DMC和甲醇，预付款的大部分资产是共同的。

④我们未能与伊霖化学工业、巨鹏新能源企业年度审查注册会计师取得联系，因此无法根据现有资料评价相关资产的减值、负债的计入是否合适、正确。

在这里公告。

丹化化学工业技术股份有限公司

董事会。

七月初一

证券代码: 600844 900921证券简称:丹化科学技术丹科B股票编号:临-034

丹化化学工业技术股份有限公司

关于会计纠错的公告

本企业董事会和全体董事保证本公告复印件没有虚假记载、误解陈述或重大遗漏，对复印件的真实性、正确性、完整性承担个别和连带责任。

重要副本提示:

这次会计错误修正对企业2019年度末总资产的影响金额为- 16，701.59万元，企业2019年度末归属于母公司股东资本的影响金额为- 16，337.49万元，对企业2019年度归属于母公司所有者的净利润产生影响

、概要

企业控股公司上海丹升新材料科学技术中心(有限合作)(简称丹升合作)、丹阳丹茂化学工业科学技术中心(有限合作)(简称丹茂合作)分别累计出资额1.3亿元和4，000万元的内蒙古伊霖化学工业有限企业(简称伊霖 受乙二醇市场低迷的影响，伊霖化学工业建设的每年20万吨合成气制乙二醇的生产项目从去年11月开始处于停止状态。

企业编制了2019年的时报，伊霖化学工业提供了未经审计的财务报告，表明资产没有注销准备或减值准备，受新型冠状病毒大爆发的影响，伊霖化学工业无法及时提供审计报告。 在企业审计报告截止日期之前，企业采用的年度报告审计机构得不到充分和适当的审计证据，因此企业无法明确长期股票投资的期末价值。 这是因为对企业2019年的财务报表发布了有保存意见的审计报告。

伊霖化学工业在建设项目中长时间停止，计划在2019年下半年改建甲醇和dmc项目，但至今没有实质性进展，其他未完成实际缴纳出资的股东也没有出资。 企业收到年5月17日伊霖化学工业提交的2019年度财务审计报告，伊霖化学工业于2019年度对预付账户提出坏账准备金，对建设工程计划提出减薪准备，提出预期负债，其期末净资产为- 7，337. 综上，企业对伊霖化学工业的投资已经出现了明显的损失迹象，根据谨慎性大致上，企业子公司丹升合作、丹茂合作分别是伊霖化学工业长期股权投资的票面值12，771.84万元，4，000万元，均为减薪准备

二、会计差错订正对财务状况和经营成果的影响

1、对2019年度合并财务报表的影响

(一)资产负债表项目(金额单位:元，下同)

印

(二)损益表项目

印

(三)现金流量表项目

会计错误修正不会影响现金流量表。

2、对2019年度母公司财务报表的影响

(一)资产负债表项目

印

(二)损益表项目

印

(三)现金流量表项目

会计错误修正不会影响现金流量表。

3、2019年度净资产收益率及对每股利润的影响

(一)对净资产收益率的影响

印

(二)对每股利润的影响

印

.关于企业董事会和管理层修改事项的性质和原因的证明:

企业披露2019年年度报告后，取得相关被投资公司的审计报告，根据审计结果修改企业2019年的财务报告。 今后企业相关人员也要加强商业规则的学习，提高新闻披露水平。

三、会计师事务所的鉴证情况

企业采用符合《证券法》规定的会计事务所，审计企业这次会计错误纠正相关的几个事项，尽快出具鉴证报告，企业收到该鉴证报告后进行补充披露。

四、关于这次纠错后的定期报告披露

企业订正后的2019年度报告书与本公告同日在上海证券交易所网站( sse )上公开，本企业对此给很多投资者带来了麻烦，我深表歉意。

在这里公告。

丹化化学工业技术股份有限公司

董事会。

七月初一

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