【财讯】厦门破获特大虚开增值税专用发票案涉案金额达93亿

位于深圳的水贝国际珠宝交易中心人山人海，制作金宝珠宝的店铺无处不在，作为国内最大的黄金交易市场，这里的金宝珠宝产量占中国市场的60%。

42岁的郑某雄拿着钱袋走在水贝市场，经过几个月的踩踏时间，郑某雄已经成为这个“常客”，钱很畅销空，他不知道自己的一举一动在警察的注视下。

1月15日，在公安部经检局、国家税务总局监察局和福建省公安厅的指挥下，厦门警察与厦门国税合作作战，经过两个多月的搜查，福建省利用迄今为止最大的黄金交易成功开通了增值税专用发票，包括郑某雄在内的12人犯罪 据悉，该事件的受票公司达到166家，全国17个省、市、自治区、涉税金额达到93亿元。 目前，284个涉案银行账户被公安机关冻结。

巨额增值税专用发票引起怀疑。

年10月，厦门市湖中区国税局监察局副局长洪青萍陆续收到柳州、南京等地税务机关的合作调查要求，要求当地公司检查厦门某企业取得的增值税专用发票的交易情况是否属实。 这些事件的矛头指向潮汕籍男性郑某雄。

一个整体，代表全国17个省、市、自治区100多家不同类型的企业协商黄金生意，其中疑点很多。 随着调查的进行，利用“黄金票”虚开增值税专用发票的特大事件浮出水面。

首先什么是“黄金券”？ : :不法分子购买黄金取得增值税专用发票后，利用发票数字识别新闻，改造增值税专用发票的公司名称、货物名称等复印新闻，提供给需要扣除增值税专用发票的公司，征收账单，购买黄金的。

我们合作调查时，郑某雄在短期内以一百多家企业的名义与厦门某企业签订了黄金货物购买销售合同，发现哪家公司取得的发票商品名和厦门这家公司销售的不一致，涉嫌虚开增值税专用发票犯罪。 洪萍立即向公安机关通报相关情况。

根据警察的调查，犯罪组织采用假印章和假企业资料等，以需要开具发票的公司名与厦门企业签订合同，向厦门企业开具发票。 通过犯罪组织管理的银行账户转账，制造该公司实际购买的幻想。 在这个过程中，郑某雄收取这张发票面值的3%-11%不同的“手续费”，从而获得不正当的利益。

厦门市公安局经检支队四大队队长陈刚表示，郑某雄犯罪组织收钱领取增值税专用发票后，采取分离票商品的方法，一方面在深圳将金无券卖给别人，另一方面非法销售增值税专用发票获利

由于此案事件特别重大、多而杂，厦门市公安局组织了经营侦查、网络安全等部门共同成立了专业小组，前往深圳开展了侦查工作。

嫌疑犯躲不过法网

时间是摆在专题组面前的大难题，民警们知道如果春节前不能收到网，想把他们拉出来是非常困难的，留给他们的时间只有两个月。

调查显示，该犯罪组织的内部分工细致、专业、签订虚假合同，资金流动、与购票客户联系、收据交接、销售款提交、内部记账等各环节均由专家负责。 郑某雄警戒心很高，部下只能通过他单方面联系，彼此不太了解。 厦门市公安局林岩岚经验支队四大队指导员告诉记者:“郑某雄改变了经常工作的马仔手机和事务所，嫌疑犯的住址几乎每月变更一次，这些给我们开展异地搜查、组织逮捕带来了一定的困难。”

在深圳警察的协助下，专业小组对郑某雄等领取发票人员的身份新闻和密切相关者进行检查。 另一方面，以涉案金购买业务的资金流、货物流为中心进行调查，取出数百个涉案银行账户的交易明细，逐一分解正反资金流，追踪涉案金货物的下落，综合进行分解研究判断。

年1月15日7点，专业小组在深圳、汕头警察及厦门市国税局的协助下，组织50人警力，分8组在深圳、汕头两地统一开展网络收集行动，成为犯罪嫌疑人郑姓雄为首的增值税专用发票犯罪集团成员

调查显示，在年4月至9月期间，郑某雄为了获得合法利益，召集洪某亿嫌疑人等，广西某商贸有限企业等166家企业实际上没有购买黄金货物的情况下，以上述公司的名义与厦门市某企业签订原料购买合同，进行管理

目前，该案12名嫌疑犯被厦门警察依法刑事拘留，案件正在进一步审查中。

黄金行业虚开事件2037起

近年来，虚开增值税专用发票和其他发票的事件占涉税事件的60%以上，而且来源主要集中在黄金、成品油、农副产品和医药销售等行业，从公安机关的年度调查情况来看，利用黄金交易虚开增值税专用发票的事件是全虚开发票

由于利用黄金交易虚开增值税专用发票犯罪的链长、环节很多，犯罪行为隐藏在合法形式的背后。 这种犯罪组织严密，方法专业，利用黄金销售的增值税即返还政策，不断收到增值税专用发票后，发行给控制或相关的空壳商贸公司，空壳商贸公司更名对外

年4月，国家税务总局、公安部、人民银行开展了利用黄金交易虚开增值税专用发票的特别行动。 三部委组织专业力量，从发票流程中整理了170余家上游的“套票”会员单位及其代理客户、5千多家“变票”商贸公司和数万家下游用票公司后，收集了相关主体的机构代码、工商登记和资金流等新闻，大量

在专业行动期间，公安机关与税务、银行等部门的支持合作，展开警种、部门间、地区间的合成作战，破坏金行业虚开事件2037起，逮捕犯罪嫌疑人1649人刑事拘留，协助税务机关补充税金46亿余元。 据公安部经检局有关负责人介绍，公安机关密切关注涉税犯罪形势的变化，要点行业虚脱增值税专用发票，制造销售出口退税和假发票等，坚决打击涉税犯罪，打击员工，相关部门不断完善政策

法制网厦门(福建) 2月27日电

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